RREO – ANEXO 08 | DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MED – 2º bimestre/2017 (JANEIRO A ABRIL DE 2017/BIMESTRE – MARÇO/ABRIL)
ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTA MARIA
SECRETARIA MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO
RREO 2° BIMESTRE
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
||||
DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MED |
||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||
JANEIRO A ABRIL DE 2017/BIMESTRE – MARÇO/ABRIL |
||||
RREO – Anexo 08 (LDB, Art. 72) |
R$1,00 |
|||
RECEITAS DO ENSINO |
||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
1- RECEITAS DE IMPOSTOS |
342.000,00 |
342.000,00 |
96.509,71 |
28,22% |
1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
35.000,00 |
35.000,00 |
0,00 |
|
1.1.1 – Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
35.000,00 |
35.000,00 |
0,00 |
|
1.1.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.3 – Dívida Ativa do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.5 – (-) Deduções da Receita do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI |
30.000,00 |
30.000,00 |
2.000,00 |
6,67% |
1.2.1 – Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI |
30.000,00 |
30.000,00 |
2.000,00 |
6,67% |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.3 – Dívida Ativa do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.5 – (-) Deduções da Receita do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS |
125.000,00 |
125.000,00 |
17.121,01 |
13,70% |
1.3.1 – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS |
125.000,00 |
125.000,00 |
17.121,01 |
13,70% |
1.3.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.3.3 – Dívida Ativa do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.3.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.3.5 – (-) Deduções da Receita do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF |
152.000,00 |
152.000,00 |
77.388,70 |
50,91% |
1.4.1 – Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF |
152.000,00 |
152.000,00 |
77.388,70 |
50,91% |
1.4.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.4.3 – Dívida Ativa do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.4.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.4.5 – (-) Deduções da Receita do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial Rural – ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5.1 – Imposto sobra a Propriedade Territorial Rural – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5.3 – Dívida Ativa do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativo do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1.5.5 – (-) Deduções da Receita do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
12.003.174,87 |
12.003.174,87 |
3.232.260,53 |
26,93% |
2.1- Cota-Parte FPM |
9.800.000,00 |
9.800.000,00 |
2.670.499,29 |
27,25% |
2.1.1 – (-) Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b |
9.800.000,00 |
9.800.000,00 |
2.670.499,29 |
27,25% |
2.1.2 – (-) Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2- Cota-Parte ICMS |
2.068.174,87 |
2.068.174,87 |
537.078,70 |
25,97% |
2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº87/1996 |
6.000,00 |
6.000,00 |
770,92 |
12,85% |
2.4- Cota-Parte IPI-Exportação |
2.500,00 |
2.500,00 |
585,01 |
23,40% |
2.5- Cota-Parte ITR |
1.500,00 |
1.500,00 |
132,39 |
8,83% |
2.6- Cota-Parte IPVA |
125.000,00 |
125.000,00 |
23.194,22 |
18,56% |
2.7- Cota-Parte IOF-Ouro |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) |
12.345.174,87 |
12.345.174,87 |
3.328.770,24 |
26,96% |
Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
4- RECEITA DA APLIC. FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINC. AO ENSINO |
|
|
|
|
5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
712.000,00 |
712.000,00 |
77.850,33 |
10,93% |
5.1- Transferências do Salário-Educação |
190.000,00 |
190.000,00 |
48.231,15 |
25,38% |
5.2- Transferências Diretas – PDDE |
6.000,00 |
6.000,00 |
|
|
5.3- Transferências Diretas – PNAE |
185.000,00 |
185.000,00 |
21.847,60 |
11,81% |
5.4- Transferências Diretas – PNATE |
101.000,00 |
101.000,00 |
7.771,58 |
7,69% |
5.5- Outras Transferências do FNDE |
230.000,00 |
230.000,00 |
|
|
5.6- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
|
|
|
|
6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
276.000,00 |
276.000,00 |
947,69 |
0,34% |
6.1- Transferência de Convênios |
270.000,00 |
270.000,00 |
|
|
6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
6.000,00 |
6.000,00 |
947,69 |
15,79% |
7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
|
|
|
8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
|
|
|
|
9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 +5 + 6 + 7 + 8) |
988.000,00 |
988.000,00 |
78.798,02 |
7,98% |
FUNDEB |
||||
Receitas do Fundeb |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
2.400.634,97 |
2.400.634,97 |
646.148,11 |
26,92% |
10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.1.1) |
1.960.000,00 |
1.960.000,00 |
534.099,75 |
27,25% |
10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.2) |
413.634,97 |
413.634,97 |
107.415,66 |
25,97% |
10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.3) |
1.200,00 |
1.200,00 |
154,16 |
12,85% |
10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.4) |
500,00 |
500,00 |
110,23 |
22,05% |
10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB – (20% de (1.5 + 2.5)) |
300,00 |
300,00 |
26,47 |
8,82% |
10.6- Cota-Parte IPVA Destinadaao FUNDEB – (20% de 2.6) |
25.000,00 |
25.000,00 |
4.341,84 |
17,37% |
11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
2.969.754,36 |
2.969.754,36 |
1.050.750,38 |
35,38% |
11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB |
2.707.754,36 |
2.707.754,36 |
1.049.851,43 |
38,77% |
11.2- Complementação da União ao FUNDEB |
250.000,00 |
250.000,00 |
|
|
11.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
12.000,00 |
12.000,00 |
898,95 |
7,49% |
12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) |
307.119,39 |
307.119,39 |
403.703,32 |
131,45% |
SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO ENSINO |
|||||||
Despesas do Fundeb |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS7 (i) |
||
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
1.525.852,62 |
2.125.852,62 |
2.030.000,00 |
95,49% |
899.474,22 |
42,31% |
|
13.1- Com Educação Infantil |
170.852,62 |
770.852,62 |
730.000,00 |
94,70% |
261.339,49 |
33,90% |
|
13.2- Com Ensino Fundamental |
1.355.000,00 |
1.355.000,00 |
1.300.000,00 |
95,94% |
638.134,73 |
47,09% |
|
14- OUTRAS DESPESAS |
610.400,00 |
610.400,00 |
34.159,83 |
5,60% |
34.159,83 |
5,60% |
|
14.1- Com Educação Infantil |
|
|
|
|
|
|
|
14.2- Com Ensino Fundamental |
610.400,00 |
610.400,00 |
34.159,83 |
5,60% |
34.159,83 |
5,60% |
|
15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) |
2.136.252,62 |
2.736.252,62 |
2.064.159,83 |
75,44% |
933.634,05 |
34,12% |
0,00 |
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
16.1 – FUNDEB 60% | |||||||
16.2 – FUNDEB 40% | |||||||
17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | |||||||
17.1 – FUNDEB 60% | |||||||
17.2 – FUNDEB 40% | |||||||
18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) | |||||||
INDICADORES DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
19- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 – 18) |
2.064.159,83 |
||||||
19.1 – Mínimo de 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério¹ ((13 – (16.1 + 17.1)) / 11) x 100 % |
193,19% |
||||||
19.2 – Mínimo de 40% em Despesa com MDE, que na Remuneração do Magistério ((14 – (16.2 + 17.2)) / 11) x 100 % |
3,25% |
||||||
19.3 – Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 – (19.1 + 19.2)) % |
-96,44% |
||||||
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
||||||
20 – RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2016 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS |
75.159,98 |
||||||
21 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE2017² |
75.159,98 |
||||||
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
|||||||
Receita com Ações Típicas de MDE |
Previsão Inicial |
Previsão |
Receitas Realizadas |
||||
Atualizada (a) |
% (c) = (b/a)x100 |
||||||
22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
3.086.293,72 |
3.086.293,72 |
832.192,56 |
26,96% |
|||
Despesas com Ações Típicas de MDE |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS7 (i) |
||
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
23- EDUCAÇÃO INFANTIL |
215.852,62 |
815.852,62 |
730.000,00 |
89,48% |
261.339,49 |
32,03% |
|
23.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB |
170.852,62 |
770.852,62 |
730.000,00 |
94,70% |
261.339,49 |
33,90% |
|
23.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
45.000,00 |
45.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
24- ENSINO FUNDAMENTAL |
1.965.400,00 |
1.965.400,00 |
1.334.159,83 |
67,88% |
672.294,56 |
34,21% |
|
24.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB |
1.965.400,00 |
1.965.400,00 |
1.334.159,83 |
67,88% |
672.294,56 |
34,21% |
|
24.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
25- ENSINO MÉDIO |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
26- ENSINO SUPERIOR |
150.000,00 |
150.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
27- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
28- OUTRAS |
45.000,00 |
45.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
29- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23+24+25+26+27+28) |
2.376.252,62 |
2.976.252,62 |
2.064.159,83 |
69,35% |
933.634,05 |
31,37% |
0,00 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
||||||
30- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
403.703,32 |
||||||
31- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
0,00 |
||||||
32- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50 h) |
898,95 |
||||||
33- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
75.159,98 |
||||||
34- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
70.413,08 |
||||||
35- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO4 |
388.712,14 |
||||||
36- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46 g) |
0,00 |
||||||
37- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 6 |
938.887,47 |
||||||
38- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23 + 24) – (37)) 6 |
1.125.272,36 |
||||||
39- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE5 ((38) / (3) x 100) % 6 |
33,80 |
||||||
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
|||||||
Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS7 (i) |
||
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
40- DESPESAS CUSTEADAS COM APLIC. FINAN. DE OUTROS RECURSOS DE IMP. VINC. AO ENSINO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
41- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
42- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
43- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
3.236.560,48 |
3.478.420,63 |
1.045.440,58 |
30,06% |
439.096,23 |
12,62% |
|
44- TOTAL DAS OUTRAS DESP. CUSTEADAS COM RECEITAS ADIC. P/ FINAN. DO ENSINO (40+41+42+43) |
3.236.560,48 |
3.478.420,63 |
1.045.440,58 |
30,06% |
439.096,23 |
12,62% |
|
45- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29 + 44) |
5.612.813,10 |
6.454.673,25 |
3.109.600,41 |
48,18% |
1.372.730,28 |
21,27% |
0,00 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
SALDO ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2017 (j) |
|||||
46- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
0,00 |
0,00 |
|||||
46.1- Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino |
0,00 |
0,00 |
|||||
46.2 – Executadas com Recursos do FUNDEB |
0,00 |
0,00 |
|||||
FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
47- SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 |
75.159,98 |
||||||
48- (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
1.049.851,43 |
||||||
49- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
0,00 |
||||||
49.1- Orçamento do Exercício |
0,00 |
||||||
49.2- Restos a Pagar |
0,00 |
||||||
50- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
898,95 |
||||||
51- (=) SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
1.125.910,36 |
||||||
Fonte: PREFEITURA DE SANTA MARIA – RN | |||||||
1 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. | |||||||
2 Art. 21, § 2º, Lei 11.494/2007: “Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do §1º do art. 6º desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional.” | |||||||
3 Caput do artigo 212 da CF/1988 | |||||||
4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. | |||||||
5 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | |||||||
6 Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | |||||||
7 Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre |