ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTA MARIA
SECRETARIA MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO
RREO 1° BIMESTRE
|
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA |
||||
|
DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MED |
||||
|
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||
|
JANEIRO A FEVEREIRO DE 2017/BIMESTRE – JANEIRO/FEVEREIRO |
||||
| RREO – Anexo 08 (LDB, Art. 72) |
R$1,00 |
|||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
| 1- RECEITAS DE IMPOSTOS |
342.000,00 |
342.000,00 |
37.035,80 |
10,83% |
| 1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
35.000,00 |
35.000,00 |
0,00 |
|
| 1.1.1 – Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
35.000,00 |
35.000,00 |
0,00 |
|
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.1.3 – Dívida Ativa do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.1.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.1.5 – (-) Deduções da Receita do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI |
30.000,00 |
30.000,00 |
2.000,00 |
6,67% |
| 1.2.1 – Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI |
30.000,00 |
30.000,00 |
2.000,00 |
6,67% |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.2.3 – Dívida Ativa do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.2.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.2.5 – (-) Deduções da Receita do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS |
125.000,00 |
125.000,00 |
9.417,88 |
7,53% |
| 1.3.1 – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS |
125.000,00 |
125.000,00 |
9.417,88 |
7,53% |
| 1.3.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.3.3 – Dívida Ativa do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.3.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.3.5 – (-) Deduções da Receita do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF |
152.000,00 |
152.000,00 |
25.617,92 |
16,85% |
| 1.4.1 – Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF |
152.000,00 |
152.000,00 |
25.617,92 |
16,85% |
| 1.4.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.4.3 – Dívida Ativa do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.4.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.4.5 – (-) Deduções da Receita do IRRF |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial Rural – ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5.1 – Imposto sobra a Propriedade Territorial Rural – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5.2 – Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5.3 – Dívida Ativa do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5.4 – Multas, Juros de Mora, Atualiz. Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativo do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 1.5.5 – (-) Deduções da Receita do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 2 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
12.003.174,87 |
12.003.174,87 |
1.786.210,17 |
14,88% |
| 2.1- Cota-Parte FPM |
9.800.000,00 |
9.800.000,00 |
1.503.590,94 |
15,34% |
| 2.1.1 – (-) Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b |
9.800.000,00 |
9.800.000,00 |
1.503.590,94 |
15,34% |
| 2.1.2 – (-) Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 2.2- Cota-Parte ICMS |
2.068.174,87 |
2.068.174,87 |
276.525,74 |
13,37% |
| 2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº87/1996 |
6.000,00 |
6.000,00 |
385,46 |
6,42% |
| 2.4- Cota-Parte IPI-Exportação |
2.500,00 |
2.500,00 |
305,23 |
12,21% |
| 2.5- Cota-Parte ITR |
1.500,00 |
1.500,00 |
0,00 |
|
| 2.6- Cota-Parte IPVA |
125.000,00 |
125.000,00 |
5.402,80 |
4,32% |
| 2.7- Cota-Parte IOF-Ouro |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| 3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) |
12.345.174,87 |
12.345.174,87 |
1.823.245,97 |
14,77% |
|
Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
| 4- RECEITA DA APLIC. FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINC. AO ENSINO | ||||
| 5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
712.000,00 |
712.000,00 |
28.021,82 |
3,94% |
| 5.1- Transferências do Salário-Educação |
190.000,00 |
190.000,00 |
28.021,82 |
14,75% |
| 5.2- Transferências Diretas – PDDE |
6.000,00 |
6.000,00 |
|
|
| 5.3- Transferências Diretas – PNAE |
185.000,00 |
185.000,00 |
|
|
| 5.4- Transferências Diretas – PNATE |
101.000,00 |
101.000,00 |
|
|
| 5.5- Outras Transferências do FNDE |
230.000,00 |
230.000,00 |
|
|
| 5.6- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
|
|
|
|
| 6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
276.000,00 |
276.000,00 |
266,26 |
0,10% |
| 6.1- Transferência de Convênios |
270.000,00 |
270.000,00 |
|
|
| 6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
6.000,00 |
6.000,00 |
266,26 |
4,44% |
| 7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
|
|
|
| 8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
|
|
|
|
| 9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 +5 + 6 + 7 + 8) |
988.000,00 |
988.000,00 |
28.288,08 |
2,86% |
|
FUNDEB |
||||
|
Receitas do Fundeb |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
|
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
| 10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
2.400.634,97 |
2.400.634,97 |
357.241,90 |
14,88% |
| 10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.1.1) |
1.960.000,00 |
1.960.000,00 |
300.718,13 |
15,34% |
| 10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.2) |
413.634,97 |
413.634,97 |
55.305,11 |
13,37% |
| 10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.3) |
1.200,00 |
1.200,00 |
77,08 |
6,42% |
| 10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.4) |
500,00 |
500,00 |
61,03 |
12,21% |
| 10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB – (20% de (1.5 + 2.5)) |
300,00 |
300,00 |
|
|
| 10.6- Cota-Parte IPVA Destinadaao FUNDEB – (20% de 2.6) |
25.000,00 |
25.000,00 |
1.080,55 |
4,32% |
| 11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
2.969.754,36 |
2.969.754,36 |
561.664,34 |
18,91% |
| 11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB |
2.707.754,36 |
2.707.754,36 |
561.249,61 |
20,73% |
| 11.2- Complementação da União ao FUNDEB |
250.000,00 |
250.000,00 |
|
|
| 11.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
12.000,00 |
12.000,00 |
414,73 |
3,46% |
| 12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) |
307.119,39 |
307.119,39 |
204.007,71 |
66,43% |
| SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
|
DESPESAS DO ENSINO |
|||||||
|
Despesas do Fundeb |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR 7 NÃO PROCESSADOS (i) |
||
|
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
| 13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | |||||||
| 13.1- Com Educação Infantil | |||||||
| 13.2- Com Ensino Fundamental | |||||||
| 14- OUTRAS DESPESAS |
354.400,00 |
354.400,00 |
|
|
|
|
|
| 14.1- Com Educação Infantil |
|
|
|
|
|
|
|
| 14.2- Com Ensino Fundamental |
354.400,00 |
354.400,00 |
|
|
|
|
|
| 15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) |
354.400,00 |
354.400,00 |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
| 16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
| 16.1 – FUNDEB 60% | |||||||
| 16.2 – FUNDEB 40% | |||||||
| 17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | |||||||
| 17.1 – FUNDEB 60% | |||||||
| 17.2 – FUNDEB 40% | |||||||
| 18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) | |||||||
|
INDICADORES DO FUNDEB |
VALOR |
||||||
| 19- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 – 18) | |||||||
| 19.1 – Mínimo de 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério¹ ((13 – (16.1 + 17.1)) / 11) x 100 % |
0,00% |
||||||
| 19.2 – Mínimo de 40% em Despesa com MDE, que na Remuneração do Magistério ((14 – (16.2 + 17.2)) / 11) x 100 % |
0,00% |
||||||
| 19.3 – Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 – (19.1 + 19.2)) % |
100,00% |
||||||
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
||||||
| 20 – RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2016 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS |
0,00 |
||||||
| 21 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE2017² |
0,00 |
||||||
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
|||||||
|
Receita com Ações Típicas de MDE |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (a) |
Receitas Realizadas |
||||
|
Até o Bimestre (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
||||||
| 22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
3.086.293,72 |
3.086.293,72 |
455.811,49 |
14,77% |
|||
|
Despesas com Ações Típicas de MDE |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR 7 NÃO PROCESSADOS (i) |
||
|
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
| 23- EDUCAÇÃO INFANTIL |
45.000,00 |
45.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 23.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
| 23.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
45.000,00 |
45.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 24- ENSINO FUNDAMENTAL |
354.400,00 |
354.400,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 24.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB |
354.400,00 |
354.400,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 24.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
| 25- ENSINO MÉDIO |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
| 26- ENSINO SUPERIOR |
150.000,00 |
150.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 27- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
|
|
|
0,00% |
|
|
|
| 28- OUTRAS |
45.000,00 |
45.000,00 |
|
0,00% |
|
|
|
| 29- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23+24+25+26+27+28) |
594.400,00 |
594.400,00 |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
|
0,00 |
|
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
||||||
| 30- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
204.007,71 |
||||||
| 31- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
0,00 |
||||||
| 32- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50 h) |
414,73 |
||||||
| 33- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
0,00 |
||||||
| 34- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
62.633,32 |
||||||
| 35- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
0,00 |
||||||
| 36- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46 g) |
0,00 |
||||||
| 37- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35 +
36) 6 |
267.055,76 |
||||||
| 38- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23 + 24) – (37)) 6 |
-267.055,76 |
||||||
| 39- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE5 ((38) / (3) x 100) % 6 |
-14,65 |
||||||
|
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
|||||||
|
Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino |
Dotação Inicial |
Dotação Atualizada (d) |
Despesas Empenhadas |
Despesas Liquidadas |
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR 7 NÃO PROCESSADOS (i) |
||
|
Até o Bimestre (e) |
% (f) = (e/d) x 100 |
Até o Bimestre (g) |
% (h) = (g/d) x 100 |
||||
| 40- DESPESAS CUSTEADAS COM APLIC. FINAN. DE OUTROS RECURSOS DE IMP. VINC. AO ENSINO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
| 41- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
| 42- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
|
|
0,00% |
|
0,00% |
|
| 43- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
5.018.413,10 |
5.030.413,10 |
2.199.997,06 |
43,73% |
477.305,48 |
9,49% |
|
| 44- TOTAL DAS OUTRAS DESP. CUSTEADAS COM RECEITAS ADIC. P/ FINAN. DO ENSINO (40+41+42+43) |
5.018.413,10 |
5.030.413,10 |
2.199.997,06 |
43,73% |
477.305,48 |
9,49% |
|
| 45- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29 + 44) |
5.612.813,10 |
5.624.813,10 |
2.199.997,06 |
39,11% |
477.305,48 |
8,49% |
0,00 |
|
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2017 (j) |
|||||
| DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | |||||||
| 46- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
0,00 |
0,00 |
|||||
| 46.1- Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino |
0,00 |
0,00 |
|||||
| 46.2 – Executadas com Recursos do FUNDEB |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB |
VALOR |
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| 47- SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 |
0,00 |
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| 48- (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
561.249,61 |
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| 49- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
0,00 |
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| 49.1- Orçamento do Exercício |
0,00 |
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| 49.2- Restos a Pagar |
0,00 |
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| 50- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
414,73 |
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| 51- (=) SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
561.664,34 |
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| Fonte: PREFEITURA DE SANTA MARIA – RN | |||||||
| 1 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. | |||||||
| 2 Art. 21, § 2º, Lei 11.494/2007: “Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do §1º do art. 6º desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional.” | |||||||
| 3 Caput do artigo 212 da CF/1988 | |||||||
| 4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. | |||||||
| 5 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | |||||||
| 6 Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | |||||||
| 7 Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre | |||||||
